瑞士的养老保险制度

瑞士的社会保险制度是依据世界银行所提出的三大支柱模式而设计，并以其健全、完善以及覆盖面广的特点成为瑞士社会稳定的重要保障。

现行的社会保障制度主要涉及养老遗属和伤残保险、失业保险及疾病保险等项目。其中养老、遗属及伤残保险建立在国家、企业和个人三支柱的模式上。

瑞士现行的养老保险制度是建立在由国家、企业和个人共同分担、相互补充的三大支柱模式上。

第一支柱：

国家对老人、遗属和伤残人的基本养老保险(AHV/IV)，用于保障其最低生活水平，是强制性的。它一方面保证了老年人退休后的基本生活费用，另一方面还对遗属和伤残人员提供了生活保证。

强制保险对象包括：
- 所有在瑞士工作的人，包括外籍劳工以及不在瑞士居住但在瑞士工作的从业人员。
- 所有在瑞士居住的人，包括儿童以及所有非从业人员，如：学生、家庭妇女、伤残人员和退休人员。

自愿保险对象包括：

在职人员的养老、遗属和伤疾保险是由雇主和雇员各支付50%。雇员所承担的50% (毛收入的5.05%)将直接从薪水中扣除并和雇主支付的部分一起存入雇员所属的保险基金。已婚而没有收入的人则由其有工作的配偶为其缴纳最低的保险金。无职业者和无财产者每年也必须缴纳390瑞郎。那些已开始领取养老金但还在继续从业的人员，应继续缴纳保险金。

养老金的领取：

按照规定，退休人员可在官方规定的退休年龄后的下个月的第一天开始领取养老金。
在瑞士男性的官方退休年龄是65岁。女性：

• 1939年之前出生的女性，退休年龄为62岁，
• 1939年至1941年间出生的女性，退休年龄为63岁，
• 1941年后出生的女性，退休年龄为64岁。

提前一年或二年退休者，其养老金将相应减少。前提只限于那些提前领取退休金者。例如:

• 提前一年领取者 (64岁)，会每年从养老金总额中扣除 6.8%，直至离世。
• 提前二年领取者 (63岁)，会每年从养老金总额中扣除 13.6%，直至离世。

对于那些提前退休者，但65岁前经济上暂不需领取养老金者，65岁后会得到全额养老金，直至离世。

推迟一年最长五年退休者，领取的养老金比例也相应提高。分别为每年递加: +5.2%; +10.8%; +17.1%; +24% 及+31.50% 不等，直至去世。

寡妇养老金的领取者必须满足下列条件：

• - 守寡时已有一个以上的孩子或者。
• - 年满45岁，且婚龄至少在五年以上。
• - 离婚妇女在她的前夫死后，也可领取寡妇养老金，如果她：
• - 有孩子且婚龄超过10年以上或者。
• - 婚龄在10年以上、离婚时年满45岁或者。
• - 双方共同的最小孩子满18周岁时，自己也已满45岁。

不满足上述条件的离婚妇女只可在双方共同的最小的孩子未满18周岁前领取寡妇养老金。同样，离婚男子或者鳏夫也可在孩子未满18周岁前领取寡妇养老金。丧失父母的未成年子女可领取孤儿补助金。

第二支柱：

企业职工保险(Berufliche Vorsorge)，用于保证一般的生活水平，旨在使第一支柱和第二支柱的总合可以替代退休前最后工资的60％。

1985年正式开始实施的企业养老、遗属、伤残保险法规定，企业和所有年收入超过19.350瑞士法郎的雇员都必须按工资的一定比例缴纳企业职业养老保险金，费用由雇主与雇员各付一半。年满17岁的从业人员按照规定只参加死亡和伤残保险，年满25岁才参加养老保险。

第二支柱中的养老保险采用的是个人资本储存积累模式。目前投保人每年领取的养老金占其累积资本的7.05% (男性) 和7.00％ (女性)，2014年将降至6.8%。

根据企业养老、遗属、伤残保险法，个人缴纳的保险费因年龄和性别的不同，分别占其工资的7%(25-34岁)、10% (35-44岁)、15% (45-54岁) 和18% (男55-65, 女55-64)。目前投保的年收入 (毛收入)的上限为77.400瑞士法郎，下限为19350瑞士法郎。

在瑞士，企业职业保险由各个不同的保险基金组织管理执行，各公司和雇主必须参加其中的一个企业保险基金组织。

第三支柱：

各种形式的个人养老保险 (Private Vorsorge)，作为对第一和第二支柱的补充。在瑞士居住的人都可以自愿加入个人养老保险。政府还通过对个人养老保险费用减免税务的方式鼓励个人投保。

个人养老保险又分受约束保险 (gebundene Vorsorge, 3a) 和自由保险 (freie Vorsorge, 3b) 两种。前者只限于在瑞士居住的在职者。投保人可向保险公司投保，也可在银行开户，可享受税收优惠，目前的最高投保额每年为6.883瑞士法郎 (一般从业者) 和34.416瑞士法郎 (独立经营者和自由职业者)。自由保险则没有特别的限制，所有在瑞士居住的人都可以投保，但是一般也不享受税收优惠。

随着瑞士人口出生率的降低、人口老龄化的加重，第三支柱的个人养老保险的重要性也在日益增加。

来源： 瑞士资讯 (最后更改: 2009年)

2022年9月25日，最新的一次瑞士全民公投结果，显示约50.6%的选民支持将女性的退休年龄从64岁上调到65岁。这一提案通过后，意味着瑞士女性的退休年龄将与男性保持一致。瑞士女性的退休年龄将在2025年至2028年的三年过度期间，逐步从64岁上调到65岁。以每年递增三个月为计算单位， 即:

• 从1961年出生的女性算起，满64岁后，需继续工作及缴纳社保3个月; 
• 1962年后，累加6个月; 
• 1963年后，累加9个月;

1964年后出生的女性，即从2028年起，实施男女退休同等年龄的65岁。当然，过渡期的养老金也会相应提高。

众所周知，自二战后，随着现代医疗高科技的不断发展及生活水准的逐步提高，人类寿命普遍趋于长寿。而二战后婴儿潮 (1946—1964年出生者) 的最高峰也是这批五六十年代出生的群体。他们如今已逐步进入退休年龄。加之各国婴儿出生率普遍下降，这也包括瑞士在内，其结果是国家养老金体系提供资金来源、且依然活跃在职场的在职人员在人口中的占比却在不断下跌。

据瑞士联邦社会保险局预测，倘若不采取措施任其发展，那么从2029年起，养老保险势必会开始出现赤字。所以此次瑞士再次全民公投是势在必行的。不得不说，瑞士女性64岁退休年龄在实施了八十七年后将于2028年正式调到65岁，这是一个相当漫长的阶段，而世上没有一成不变的事物。2017年的公投结果为53%票反对，47%票赞成而没被通过。而这次公投，瑞士民众最终还是以顾全大局及为子孙后代着想通过了此次公投。我们也因此投了微弱且决定性的50.6%的赞同票!

自1291年8月1日瑞士中部的老三州缔结了《永久同盟誓约》起，这个联邦格言一直影响及决定着瑞士人民自己的命运及生活。

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